{"id":29498,"date":"2026-09-05T00:38:15","date_gmt":"2026-09-04T21:38:15","guid":{"rendered":"https:\/\/ovza.com\/?p=29498"},"modified":"2026-09-10T17:22:38","modified_gmt":"2026-09-10T14:22:38","slug":"exigences-de-locde-en-matiere-de-propriete-effective","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ovza.com\/fr\/oecd-beneficial-ownership-requirements\/","title":{"rendered":"Exigences de l&#039;OCDE relatives \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 effective"},"content":{"rendered":"<section class=\"l-section wpb_row us_custom_f05bea1e height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><div class=\"w-html\"><!DOCTYPE html>\n<html lang=\"en\">\n<head>\n    <meta charset=\"UTF-8\">\n    <meta name=\"viewport\" content=\"width=device-width, initial-scale=1.0\">\n     <style>\n        .audio-container {\n            background-color: #f0f2f5;\n            border: 1px solid #e0e0e0;\n            border-radius: 10px;\n            box-shadow: 0 4px 8px #fff;\n            padding: 20px;\n            width: 100%;\n            max-width: 100%;\n            box-sizing: border-box;\n        }\n\n        audio {\n            width: 100%;\n            outline: none;\n        }\n\n        .audio-header {\n            display: flex;\n            align-items: center;\n            margin-top: 0px !important;\n            padding-left: 2rem;\n        }\n\n        .audio-icon {\n            background-color: #1db38d;\n            border-radius: 50%;\n            width: 45px;\n            height: 45px;\n            display: flex;\n            align-items: center;\n            justify-content: center;\n            margin-right: 10px;\n        }\n\n        .audio-icon svg {\n            width: 24px;\n            height: 24px;\n            fill: #fff !important; \/* White icon color *\/\n        }\n\n        .audio-title {\n            font-weight: normal;\n            color: #000;\n            font-size: 18px;\n        }\n\n        \/* Media query for mobile devices *\/\n         @media (max-width: 600px) {\n     .audio-header {\n                flex-direction: row;\n                justify-content: center; \/* Ensures center alignment *\/\n                text-align: center;\n                width: 100%;\n            }\n\n            .audio-icon {\n                margin-right: 10px;\n                margin-left: -2rem;\n            }\n\n            .audio-title {\n                margin-top: 0;\n            }\n        }\n    <\/style>\n<\/head>\n\n    <div class=\"audio-container\">\n        <audio controls>\n            <source src=\"https:\/\/ovza.com\/wp-content\/uploads\/2026\/09\/OECD-Beneficial-Ownership-Requirements-2.mp3\" type=\"audio\/mpeg\">\n            \n        <\/audio>\n        <div class=\"audio-header\">\n            <div class=\"audio-icon\">\n                <svg aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" data-prefix=\"fas\" data-icon=\"headphones\"\n                     xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 512 512\">\n                    <path\n                          d=\"M256 32C114.52 32 0 146.496 0 288v48a32 32 0 0 0 17.689 28.622l14.383 7.191C34.083 431.903 83.421 480 144 480h24c13.255 0 24-10.745 24-24V280c0-13.255-10.745-24-24-24h-24c-31.342 0-59.671 12.879-80 33.627V288c0-105.869 86.131-192 192-192s192 86.131 192 192v1.627C427.671 268.879 399.342 256 368 256h-24c-13.255 0-24 10.745-24 24v176c0 13.255 10.745 24 24 24h24c60.579 0 109.917-48.098 111.928-108.187l14.382-7.191A32 32 0 0 0 512 336v-48c0-141.479-114.496-256-256-256z\">\n                    <\/path>\n                <\/svg>\n            <\/div>\n           \n        <\/div>\n    <\/div>\n\n<\/html><\/div><div class=\"w-separator size_small\"><\/div><div class=\"wpb_text_column us_custom_1f257949 postdata\"><div class=\"wpb_wrapper\"><h2 id='1-introduction'><b>1. Introduction<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Les structures d&#039;entreprises transfrontali\u00e8res modernes fonctionnent de plus en plus dans un cadre qui concilie le respect l\u00e9gitime de la vie priv\u00e9e des entreprises et la transparence r\u00e9glementaire. Les entreprises peuvent avoir diff\u00e9rents propri\u00e9taires l\u00e9gaux, des soci\u00e9t\u00e9s holding, des fiducies ou d&#039;autres entit\u00e9s au sein de leur structure de propri\u00e9t\u00e9, tandis que les autorit\u00e9s de r\u00e9glementation et les institutions financi\u00e8res peuvent \u00e9galement avoir besoin d&#039;identifier les personnes physiques qui poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent en dernier ressort l&#039;entreprise.<\/span><\/p>\n<h3 id='key-distinction'><b>Distinction cl\u00e9<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cette distinction se refl\u00e8te dans les diff\u00e9rents documents comptables utilis\u00e9s pour attester de la propri\u00e9t\u00e9 l\u00e9gale et de la propri\u00e9t\u00e9 effective. Le registre des actionnaires (ROM) recense g\u00e9n\u00e9ralement les propri\u00e9taires l\u00e9gaux des actions d&#039;une soci\u00e9t\u00e9, tandis que les registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs identifient les personnes physiques qui, en d\u00e9finitive, poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent l&#039;entit\u00e9.<\/span><\/p>\n<h3 id='international-standards'><b>Normes internationales<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La relation entre ces donn\u00e9es rev\u00eat une importance croissante pour les entreprises internationales. Des initiatives mondiales men\u00e9es par des organisations telles que\u2026 <\/span><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/en\/home.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">Groupe d&#039;action financi\u00e8re (GAFI)<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> et le <\/span><a href=\"https:\/\/www.oecd.org\/en.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">OCDE <\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">ont encourag\u00e9 les juridictions \u00e0 am\u00e9liorer la disponibilit\u00e9, l&#039;exactitude et l&#039;accessibilit\u00e9 des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Pour les propri\u00e9taires d&#039;entreprises internationales, cela signifie qu&#039;une structuration d&#039;entreprise efficace ne se limite plus \u00e0 l&#039;\u00e9tablissement de la propri\u00e9t\u00e9 ; elle implique \u00e9galement de tenir une documentation claire, de comprendre les obligations de d\u00e9claration et de veiller \u00e0 ce que les informations fournies aux agents enregistr\u00e9s, aux institutions financi\u00e8res et aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes restent exactes et \u00e0 jour.<\/span><\/p>\n<h2 id='2-defining-the-dual-register-framework-rom-vs-rob'><b>2. D\u00e9finition du cadre \u00e0 double registre\u00a0: ROM vs. ROB<\/b><\/h2>\n<h3 id='register-of-members-rom'><b>Registre des Membres (ROM)<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le registre des membres est g\u00e9n\u00e9ralement l&#039;un des documents l\u00e9gaux essentiels conserv\u00e9s par une soci\u00e9t\u00e9. Il recense les actionnaires l\u00e9gaux et fournit des informations relatives \u00e0 leurs participations, notamment le nom et l&#039;adresse de l&#039;actionnaire, le nombre et la cat\u00e9gorie des actions d\u00e9tenues, la date \u00e0 laquelle il est devenu membre, ainsi que toute autre information requise par la l\u00e9gislation applicable aux soci\u00e9t\u00e9s. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Le ROM est important car il permet d&#039;\u00e9tablir qui d\u00e9tient l\u00e9galement des actions de la soci\u00e9t\u00e9 et qui peut \u00eatre en droit d&#039;exercer des droits d&#039;actionnaire, y compris les droits de vote et la participation aux distributions, le cas \u00e9ch\u00e9ant.<\/span><\/p>\n<h3 id='register-of-beneficial-owners-rob'><b>Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (ROB)<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Un registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, lorsque la l\u00e9gislation locale l&#039;exige, consigne les informations relatives aux personnes physiques qui poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent en d\u00e9finitive une soci\u00e9t\u00e9.<\/span><a href=\"https:\/\/ovza.com\/fr\/quest-ce-quun-beneficiaire-effectif\/\"><span style=\"font-weight: 400;\"> Propri\u00e9t\u00e9 effective<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> Le statut de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ne se d\u00e9finit pas toujours uniquement par le pourcentage d&#039;actions d\u00e9tenues. Une personne peut \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme telle par le biais de la propri\u00e9t\u00e9 directe ou indirecte d&#039;actions, de droits de vote, de droits contractuels, du pouvoir de nommer ou de r\u00e9voquer des administrateurs, ou d&#039;autres formes de contr\u00f4le effectif.<\/span><\/p>\n<h3 id='structural-comparison'><b>Comparaison structurelle<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Dans une structure d&#039;entreprise simple, l&#039;actionnaire l\u00e9gal et le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif peuvent \u00eatre une seule et m\u00eame personne. Dans des structures plus complexes, en revanche, la propri\u00e9t\u00e9 peut transiter par une ou plusieurs soci\u00e9t\u00e9s, fiducies ou autres montages avant d&#039;atteindre la personne physique qui contr\u00f4le finalement l&#039;entit\u00e9. La distinction est donc claire\u00a0: le ROM (Registered Actionary) indique qui d\u00e9tient l\u00e9galement les actions de la soci\u00e9t\u00e9, tandis que le ROB (Real Estate Benefits) identifie la personne physique qui, en d\u00e9finitive, poss\u00e8de ou contr\u00f4le l&#039;entreprise.<\/span><\/p>\n<p><b>Cadre op\u00e9rationnel \u00e0 double registre\u00a0:<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Registre des membres (ROM) :<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Contient les informations relatives aux titulaires l\u00e9gaux des actions, aux cat\u00e9gories d&#039;actions, aux dates d&#039;\u00e9mission et aux droits de vote officiels en vertu du droit des soci\u00e9t\u00e9s national.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (ROB) :<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Permet de suivre les personnes physiques ultimes, les donn\u00e9es de passeport v\u00e9rifi\u00e9es, les num\u00e9ros d&#039;identification fiscale et les pourcentages de contr\u00f4le effectifs pour la conformit\u00e9 en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d&#039;argent.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Structures \u00e0 plusieurs niveaux\u00a0:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Permet de retracer les soci\u00e9t\u00e9s holding interm\u00e9diaires, les fiducies et les fondations jusqu&#039;\u00e0 la personne physique vivante exer\u00e7ant l&#039;autorit\u00e9 finale.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id='3-identifying-the-ultimate-beneficial-owner-ubo'><b>3. Identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ultime (UBO)<\/b><\/h2>\n<h3 id='natural-person-requirement'><b>Exigence relative aux personnes physiques<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ultime (BEU) est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9fini comme une personne physique qui d\u00e9tient ou contr\u00f4le en dernier ressort une entit\u00e9 juridique. Selon les normes internationales, une soci\u00e9t\u00e9, une soci\u00e9t\u00e9 holding interm\u00e9diaire ou une fiducie ne peut \u00eatre d\u00e9sign\u00e9e comme BEU final\u00a0; le processus d\u2019identification doit se poursuivre \u00e0 chaque niveau de propri\u00e9t\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 identifier une personne physique vivante.<\/span><\/p>\n<h3 id='the-ownership-threshold-test'><b>Le test du seuil de propri\u00e9t\u00e9<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Les normes internationales incitent g\u00e9n\u00e9ralement les juridictions \u00e0 identifier les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en se basant \u00e0 la fois sur des crit\u00e8res de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le. Un seuil de participation en pourcentage peut servir d&#039;indicateur principal, mais le seuil applicable est d\u00e9termin\u00e9 par la juridiction et le cadre r\u00e9glementaire concern\u00e9s. Par exemple, une personne peut \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif si elle d\u00e9tient, directement ou indirectement, une participation significative dans la soci\u00e9t\u00e9, g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9finie comme la d\u00e9tention de plus de 251\u00a0000 actions ou de droits de vote.<\/span><\/p>\n<h3 id='the-effective-control-fallback-tests'><b>Tests de contr\u00f4le et de repli efficaces<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Par ailleurs, une personne peut exercer une influence ou un contr\u00f4le suffisant sur l&#039;entit\u00e9 par le biais de m\u00e9canismes autres que la d\u00e9tention de participations, tels que des accords de vote, un droit de veto sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles majeures ou le pouvoir de nommer ou de r\u00e9voquer les membres du conseil d&#039;administration. Lorsqu&#039;aucune personne ne peut \u00eatre identifi\u00e9e par des crit\u00e8res de propri\u00e9t\u00e9 ou de contr\u00f4le apr\u00e8s des recherches exhaustives, les cadres r\u00e9glementaires pr\u00e9voient une autre m\u00e9thode de d\u00e9claration qui consiste \u00e0 identifier les principaux dirigeants, tels que le PDG ou le directeur g\u00e9n\u00e9ral.<\/span><\/p>\n<h2 id='4-oecd-and-fatf-international-compliance-requirements'><b>4. Exigences de conformit\u00e9 internationales de l&#039;OCDE et du GAFI<\/b><\/h2>\n<h3 id='mandatory-obligations'><b>Obligations obligatoires<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Les normes internationales de transparence ont profond\u00e9ment influenc\u00e9 la mani\u00e8re dont les juridictions traitent l&#039;information relative \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des entreprises. La Recommandation 24 du GAFI porte sur la transparence et la propri\u00e9t\u00e9 effective des personnes morales, et exige que les pays garantissent l&#039;acc\u00e8s des autorit\u00e9s comp\u00e9tentes \u00e0 des informations ad\u00e9quates, exactes et actualis\u00e9es sur la propri\u00e9t\u00e9 effective. Les syst\u00e8mes juridiques nationaux transposent ces principes internationaux en obligations l\u00e9gales que les entreprises doivent respecter pour maintenir leur immatriculation.<\/span><\/p>\n<h3 id='data-verification-aeoi'><b>V\u00e9rification des donn\u00e9es et AEOI<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Selon les normes de conformit\u00e9 modernes, les auto-d\u00e9clarations ne suffisent pas\u00a0; les agents agr\u00e9\u00e9s et les registres des soci\u00e9t\u00e9s sont tenus de v\u00e9rifier les informations d\u2019identification \u00e0 l\u2019aide de documents sources primaires. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">De plus, gr\u00e2ce aux m\u00e9canismes \u00e9tablis par le Forum mondial de l&#039;OCDE, les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont soumises \u00e0 des cadres internationaux tels que l&#039;\u00e9change automatique de renseignements (EAR) et la norme commune de d\u00e9claration (NCD), permettant aux autorit\u00e9s fiscales de partager les donn\u00e9es pertinentes sur la propri\u00e9t\u00e9 au-del\u00e0 des fronti\u00e8res.<\/span><\/p>\n<h3 id='prohibition-of-secrecy-tools'><b>Interdiction des outils de secret<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Afin d&#039;\u00e9liminer les angles morts r\u00e9glementaires, les normes internationales restreignent ou interdisent strictement les m\u00e9canismes de secret traditionnels. Les actions au porteur doivent \u00eatre immobilis\u00e9es ou converties en actions nominatives, et les dispositifs de pr\u00eate-nom non enregistr\u00e9s sont interdits. Les pr\u00eate-noms doivent divulguer leur statut et communiquer l&#039;identit\u00e9 de leurs mandants sous-jacents au prestataire de services aux entreprises comp\u00e9tent ou au registre l\u00e9gal.<\/span><\/p>\n<h2 id='5-maintaining-a-compliant-ubo-workflow'><b>5. Maintien d&#039;un flux de travail UBO conforme<\/b><\/h2>\n<h3 id='ownership-mapping'><b>Cartographie de la propri\u00e9t\u00e9<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Une d\u00e9marche pratique de conformit\u00e9 en mati\u00e8re de propri\u00e9t\u00e9 effective commence par une compr\u00e9hension claire de la structure de propri\u00e9t\u00e9 de l&#039;entreprise. Les entreprises doivent tenir \u00e0 jour un organigramme de l&#039;actionnariat identifiant chaque entit\u00e9 juridique ou physique dans la cha\u00eene entre l&#039;entreprise op\u00e9rationnelle et les personnes physiques qui en sont les propri\u00e9taires ou les contr\u00f4leurs. Les pourcentages de participation, les droits de vote et les autres m\u00e9canismes de contr\u00f4le pertinents doivent \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9s au regard des exigences l\u00e9gales applicables.<\/span><\/p>\n<h3 id='ongoing-maintenance-reporting-deadlines'><b>Maintenance continue et d\u00e9lais de reporting<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Les pi\u00e8ces justificatives telles que les copies de passeport, les justificatifs de domicile, les documents d&#039;entreprise pour les entit\u00e9s interm\u00e9diaires et les accords expliquant les m\u00e9canismes de contr\u00f4le doivent \u00eatre conserv\u00e9es conform\u00e9ment aux normes l\u00e9gales. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">En cas de modifications structurelles, telles qu&#039;un transfert d&#039;actions, un changement de direction ou une modification de la propri\u00e9t\u00e9 effective, les soci\u00e9t\u00e9s doivent v\u00e9rifier si leurs registres l\u00e9gaux n\u00e9cessitent une mise \u00e0 jour. Les d\u00e9lais de d\u00e9claration de la mise \u00e0 jour des informations relatives \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 effective varient selon les juridictions, mais exigent g\u00e9n\u00e9ralement une notification dans un d\u00e9lai de 15 \u00e0 30 jours suivant tout changement important.<\/span><\/p>\n<h2 id='6-commercial-reality-private-status-vs-financial-account-disclosures'><b>6. R\u00e9alit\u00e9 commerciale\u00a0: Statut priv\u00e9 vs. Divulgation des comptes financiers<\/b><\/h2>\n<h3 id='private-company-standing-vs-public-disclosures'><b>Statut des soci\u00e9t\u00e9s priv\u00e9es vs. divulgations publiques<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le statut de soci\u00e9t\u00e9 priv\u00e9e permet aux chefs d&#039;entreprise de pr\u00e9server la confidentialit\u00e9 de leurs accords commerciaux, contrats internes et d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles vis-\u00e0-vis de leurs concurrents et du grand public. Dans de nombreuses places financi\u00e8res internationales, les registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ne sont pas publics\u00a0; autrement dit, les documents officiels des soci\u00e9t\u00e9s n&#039;affichent que l&#039;agent enregistr\u00e9, les dirigeants ou les soci\u00e9t\u00e9s holding, sans publier en ligne les informations personnelles du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif.<\/span><\/p>\n<h3 id='mandatory-submissions-for-banking-and-trading-accounts'><b>D\u00e9clarations obligatoires pour les comptes bancaires et de trading<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Toutefois, le statut d&#039;entit\u00e9 priv\u00e9e n&#039;exempte pas une entreprise de l&#039;obligation de transparence financi\u00e8re lorsqu&#039;elle acc\u00e8de \u00e0 l&#039;infrastructure bancaire institutionnelle. Pour ouvrir ou maintenir un compte bancaire, il est n\u00e9cessaire de s&#039;assurer que l&#039;entreprise est en mesure de garantir la transparence financi\u00e8re de ses op\u00e9rations. <\/span><a href=\"https:\/\/ovza.com\/fr\/ouvrir-un-compte-bancaire-offshore\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">compte bancaire d&#039;entreprise<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, Pour l&#039;ouverture d&#039;un compte de courtage ou d&#039;un compte de trading, les institutions financi\u00e8res exigent l\u00e9galement la divulgation compl\u00e8te des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) de l&#039;entreprise. En vertu des lois strictes de lutte contre le blanchiment d&#039;argent (LCB), les banques n&#039;activent aucun compte sans avoir re\u00e7u une documentation certifi\u00e9e des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, un organigramme complet de la propri\u00e9t\u00e9, des passeports notari\u00e9s et des justificatifs de domicile v\u00e9rifi\u00e9s.<\/span><\/p>\n<h3 id='the-role-of-compliant-record-keeping-in-financial-approvals'><b>Le r\u00f4le de la tenue de registres conformes dans les approbations financi\u00e8res<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Toute tentative de dissimulation d&#039;informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aupr\u00e8s des institutions financi\u00e8res entra\u00eene in\u00e9vitablement le rejet de l&#039;ouverture de compte, le gel des fonds ou la cl\u00f4ture du compte. La tenue de registres des membres (ROM) et des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (ROB) pr\u00e9cis et pr\u00e9-v\u00e9rifi\u00e9s permet \u00e0 une entit\u00e9 priv\u00e9e de satisfaire efficacement aux exigences d&#039;ouverture de compte des institutions, pr\u00e9servant ainsi la confidentialit\u00e9 de ses activit\u00e9s commerciales tout en b\u00e9n\u00e9ficiant des capacit\u00e9s bancaires et de n\u00e9gociation n\u00e9cessaires.<\/span><\/p>\n<h2 id='conclusion'><b>Conclusion\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">L&#039;\u00e9valuation du lien entre le Registre des associ\u00e9s (ROM), les registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (ROB) et les normes de transparence de l&#039;OCDE\/GAFI est un aspect fondamental de la gestion d&#039;une entreprise transfrontali\u00e8re moderne. Si le ROM atteste de la propri\u00e9t\u00e9 l\u00e9gale du capital social, les registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs v\u00e9rifient l&#039;identit\u00e9 des personnes physiques qui exercent le contr\u00f4le \u00e9conomique effectif. La mise en place d&#039;une structure d&#039;entreprise organis\u00e9e, appuy\u00e9e par une documentation pr\u00e9cise, garantit la conformit\u00e9 r\u00e9glementaire \u00e0 long terme tout en pr\u00e9servant la confidentialit\u00e9 des op\u00e9rations l\u00e9gitimes.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><section class=\"l-section wpb_row hide_on_tablets hide_on_mobiles height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1-4-1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><\/div><\/div><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><h3 class=\"w-text us_custom_c54ec29c has_text_color\"><span class=\"w-text-h\"><span class=\"w-text-value\">Foire aux questions<\/span><\/span><\/h3><div class=\"w-tabs style_default switch_click accordion has_scrolling\" style=\"--sections-title-size:inherit\"><div class=\"w-tabs-sections titles-align_none icon_plus cpos_right\"><div class=\"w-tabs-section\" id=\"dbf1\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-dbf1\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Une soci\u00e9t\u00e9 ou une fiducie peut-elle \u00eatre d\u00e9sign\u00e9e comme b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ultime (UBO)\u00a0?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-dbf1\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p><span style=\"font-weight: 400;\">Une soci\u00e9t\u00e9, une entit\u00e9 holding ou une fiducie peut figurer au sein d&#039;une structure de propri\u00e9t\u00e9 interm\u00e9diaire, mais l&#039;analyse de la propri\u00e9t\u00e9 effective se poursuit g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 travers cette structure jusqu&#039;\u00e0 identifier la ou les personnes physiques qui, en d\u00e9finitive, poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent l&#039;entit\u00e9. Selon les normes juridiques internationales, le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif doit toujours \u00eatre une personne physique.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"fd2b\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-fd2b\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (ROB) est-il ouvert au grand public\u00a0?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-fd2b\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p><span style=\"font-weight: 400;\">L\u2019accessibilit\u00e9 publique d\u00e9pend de la l\u00e9gislation nationale du pays d\u2019immatriculation. Les r\u00e8gles d\u2019acc\u00e8s varient\u00a0: de nombreuses juridictions limitent l\u2019acc\u00e8s principalement aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, aux services fiscaux, aux forces de l\u2019ordre et aux institutions r\u00e9glement\u00e9es effectuant des contr\u00f4les LCB obligatoires, tandis que d\u2019autres pr\u00e9voient diff\u00e9rents niveaux d\u2019acc\u00e8s en vertu de leur cadre juridique local.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"ge24\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-ge24\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Quel pourcentage de participation au capital d\u00e9clenche l&#039;obligation de d\u00e9claration du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif (UBO)\u00a0?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-ge24\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p><span style=\"font-weight: 400;\">Il n&#039;existe pas de seuil de participation unique applicable uniform\u00e9ment dans toutes les juridictions du monde. Bien qu&#039;un seuil de participation ou de droit de vote (article 25%) soit largement utilis\u00e9 dans les directives internationales, certaines juridictions peuvent adopter des seuils inf\u00e9rieurs (comme l&#039;article 10%) ou se baser sur des tests de contr\u00f4le effectif, ind\u00e9pendamment du pourcentage exact de participation.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"uecc\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-uecc\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Quelles sont les proc\u00e9dures juridiques applicables en cas de changement de propri\u00e9taire effectif d&#039;une entreprise\u00a0?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-uecc\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p><span style=\"font-weight: 400;\">En cas de changement de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, la soci\u00e9t\u00e9 doit mettre \u00e0 jour ses registres internes et pr\u00e9parer les pi\u00e8ces justificatives certifi\u00e9es. Conform\u00e9ment \u00e0 la l\u00e9gislation locale, la soci\u00e9t\u00e9 ou son agent enregistr\u00e9 doit d\u00e9poser les informations actualis\u00e9es relatives \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 effective aupr\u00e8s du registre du commerce et des soci\u00e9t\u00e9s ou de l&#039;autorit\u00e9 comp\u00e9tente dans les d\u00e9lais l\u00e9gaux de d\u00e9claration.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"hf4b\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-hf4b\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Comment OVZA apporte-t-elle son aide en mati\u00e8re de ROM, de ROB et de conformit\u00e9 internationale\u00a0?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-hf4b\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p><span style=\"font-weight: 400;\">OVZA assiste ses clients internationaux en mati\u00e8re de structuration d&#039;entreprise et d&#039;administration l\u00e9gale, notamment en tenant \u00e0 jour une documentation pr\u00e9cise sur la propri\u00e9t\u00e9, en facilitant l&#039;identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, en pr\u00e9parant les registres l\u00e9gaux des membres et des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et en coordonnant les d\u00e9clarations de conformit\u00e9 aupr\u00e8s des agents enregistr\u00e9s et des registres locaux.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><section class=\"l-section wpb_row height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><div class=\"w-html\"><!-- Google Preferred Sources CTA -->\n<style>\n.google-follow-action a{\ntext-decoration: none;\n}\n.google-follow-section {\n    position: relative;\n    margin: 56px 0;\n    padding: 20px;\n}\n\n.google-follow-card {\n    position: relative;\n    width: 54rem;\n    max-width: 100%;\n    margin: 0 auto;\n    display: flex;\n    align-items: center;\n    justify-content: space-between;\n    gap: 32px;\n    box-sizing: border-box;\n    padding: 30px 34px;\n    overflow: hidden;\n    background: #fff;\n    border: 1px solid #ececec;\n    border-radius: 16px;\n    box-shadow: 0 10px 30px rgba(0, 0, 0, 0.05);\n    transition:\n        transform 0.3s ease,\n        box-shadow 0.3s ease;\n}\n\n\/* Green accent line *\/\n.google-follow-card::before {\n    content: \"\";\n    position: absolute;\n    z-index: 5;\n    top: 0;\n    right: 0;\n    left: 0;\n    height: 5px;\n    background: linear-gradient(\n        90deg,\n        #1db38d 0%,\n        #42c9a5 50%,\n        #1db38d 100%\n    );\n}\n\n.google-follow-card:hover {\n    transform: translateY(-3px);\n    box-shadow: 0 14px 36px rgba(29, 179, 141, 0.12);\n}\n\n.google-follow-left {\n    position: relative;\n    z-index: 2;\n    display: flex;\n    flex: 1;\n    align-items: center;\n    gap: 24px;\n    min-width: 0;\n}\n\n.google-follow-icon {\n    display: flex;\n    flex-shrink: 0;\n    align-items: center;\n    justify-content: center;\n    width: 56px;\n    height: 56px;\n    border-radius: 16px;\n    background: linear-gradient(145deg, #e7f8f3, #d8f3eb);\n}\n\n.google-follow-icon img {\n    width: 30px;\n    height: 30px;\n    object-fit: contain;\n}\n\n.google-follow-content {\n    min-width: 0;\n}\n\n.google-follow-content .google-follow-title {\n    margin: 0 0 8px;\n    color: #1e1e1e;\n    font-size: 21px;\n    font-weight: 700;\n    line-height: 1.35;\n    letter-spacing: -0.2px;\n    text-align: left !important;\n    text-align-last: left !important;\n    word-spacing: normal !important;\n}\n\n.google-follow-content .google-follow-description {\n    max-width: 760px;\n    margin: 0;\n    color: #666;\n    font-size: 15px;\n    line-height: 1.7;\n    text-align: left !important;\n    text-align-last: left !important;\n    word-spacing: normal !important;\n}\n\n.google-follow-action {\n    position: relative;\n    z-index: 3;\n    display: flex;\n    flex-shrink: 0;\n    align-items: center;\n    justify-content: center;\n}\n\n\/* White button with green border *\/\n.google-follow-btn {\n    display: inline-flex;\n    flex-shrink: 0;\n    align-items: center;\n    justify-content: center;\n    gap: 10px;\n    min-height: 48px;\n    box-sizing: border-box;\n    padding: 11px 24px 11px 17px;\n    color: #1db38d !important;\n    font-size: 15px;\n    font-weight: 600;\n    line-height: 1;\n    white-space: nowrap;\n    text-decoration: none;\n    background: #fff;\n    border: 2px solid #1db38d;\n    border-radius: 10px;\n    transition:\n        color 0.25s 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Introduction Les structures d&#039;entreprises transfrontali\u00e8res modernes fonctionnent de plus en plus dans un cadre qui concilie le respect l\u00e9gitime de la vie priv\u00e9e des entreprises et la transparence r\u00e9glementaire. 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