{"id":16522,"date":"2025-10-16T14:49:47","date_gmt":"2025-10-16T11:49:47","guid":{"rendered":"https:\/\/ovza.com\/?p=16522"},"modified":"2026-01-27T12:32:11","modified_gmt":"2026-01-27T10:32:11","slug":"confidentialite-des-ubo-au-costa-rica","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ovza.com\/fr\/ubo-privacy-in-costa-rica\/","title":{"rendered":"Confidentialit\u00e9 des UBO au Costa Rica"},"content":{"rendered":"<section class=\"l-section wpb_row us_custom_f05bea1e height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><div class=\"w-html\"><!DOCTYPE html>\n<html lang=\"en\">\n<head>\n    <meta charset=\"UTF-8\">\n    <meta name=\"viewport\" content=\"width=device-width, initial-scale=1.0\">\n     <style>\n        .audio-container {\n            background-color: #f0f2f5;\n            border: 1px solid #e0e0e0;\n            border-radius: 10px;\n            box-shadow: 0 4px 8px #fff;\n            padding: 20px;\n            width: 100%;\n            max-width: 100%;\n            box-sizing: border-box;\n        }\n\n        audio {\n            width: 100%;\n            outline: none;\n        }\n\n        .audio-header {\n            display: flex;\n            align-items: center;\n            margin-top: 0px !important;\n            padding-left: 2rem;\n        }\n\n        .audio-icon {\n            background-color: #1db38d;\n            border-radius: 50%;\n            width: 45px;\n            height: 45px;\n            display: flex;\n            align-items: center;\n            justify-content: center;\n            margin-right: 10px;\n        }\n\n        .audio-icon svg {\n            width: 24px;\n            height: 24px;\n            fill: #fff !important; \/* White icon color *\/\n        }\n\n        .audio-title {\n            font-weight: normal;\n            color: #000;\n            font-size: 18px;\n        }\n\n        \/* Media query for mobile devices *\/\n         @media (max-width: 600px) {\n     .audio-header {\n                flex-direction: row;\n                justify-content: center; \/* Ensures center alignment *\/\n                text-align: center;\n                width: 100%;\n            }\n\n            .audio-icon {\n                margin-right: 10px;\n                margin-left: -2rem;\n            }\n\n            .audio-title {\n                margin-top: 0;\n            }\n        }\n    <\/style>\n<\/head>\n\n    <div class=\"audio-container\">\n        <audio controls>\n            <source src=\"https:\/\/ovza.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/UBO-Privacy-in-Costa-Rica.mp3\" type=\"audio\/mpeg\">\n            \n        <\/audio>\n        <div class=\"audio-header\">\n            <div class=\"audio-icon\">\n                <svg aria-hidden=\"true\" focusable=\"false\" data-prefix=\"fas\" data-icon=\"headphones\"\n                     xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 512 512\">\n                    <path\n                          d=\"M256 32C114.52 32 0 146.496 0 288v48a32 32 0 0 0 17.689 28.622l14.383 7.191C34.083 431.903 83.421 480 144 480h24c13.255 0 24-10.745 24-24V280c0-13.255-10.745-24-24-24h-24c-31.342 0-59.671 12.879-80 33.627V288c0-105.869 86.131-192 192-192s192 86.131 192 192v1.627C427.671 268.879 399.342 256 368 256h-24c-13.255 0-24 10.745-24 24v176c0 13.255 10.745 24 24 24h24c60.579 0 109.917-48.098 111.928-108.187l14.382-7.191A32 32 0 0 0 512 336v-48c0-141.479-114.496-256-256-256z\">\n                    <\/path>\n                <\/svg>\n            <\/div>\n           \n        <\/div>\n    <\/div>\n\n<\/html><\/div><div class=\"w-separator size_small\"><\/div><div class=\"wpb_text_column us_custom_1f257949 postdata\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Confidentialit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans <a href=\"https:\/\/ovza.com\/fr\/enregistrer-une-entreprise-au-costa-rica\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Costa Rica<\/a> Gr\u00e2ce \u00e0 un registre confidentiel accessible uniquement aux autorit\u00e9s, et conforme aux normes internationales de transparence, la d\u00e9claration du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif (UBO) est devenue une exigence fondamentale des cadres de conformit\u00e9 des entreprises \u00e0 l&#039;\u00e9chelle mondiale. Face au renforcement des normes de transparence dans les juridictions, en r\u00e9ponse aux initiatives internationales de lutte contre le blanchiment d&#039;argent (LCB) et aux protocoles d&#039;\u00e9change de renseignements fiscaux, le traitement de la confidentialit\u00e9 des UBO varie consid\u00e9rablement. Le Costa Rica a adopt\u00e9 un syst\u00e8me centralis\u00e9 de d\u00e9claration des UBO, dans un cadre juridique qui concilie transparence et protection des donn\u00e9es confidentielles des entreprises.<\/p>\n<p>L&#039;approche costaricienne s&#039;appuie sur ses obligations en vertu de la <a href=\"https:\/\/www.oecd.org\/tax\/automatic-exchange\/common-reporting-standard\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Norme de d\u00e9claration commune (NDC) de l'OCDE<\/a> et le <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/corporations\/foreign-account-tax-compliance-act-fatca\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Loi am\u00e9ricaine sur la conformit\u00e9 fiscale des comptes \u00e9trangers (FATCA)<\/a>, ainsi que sa strat\u00e9gie nationale de lutte contre la fraude fiscale. La loi n\u00b0\u00a09416, qui impose la transmission des informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs \u00e0 une plateforme contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019\u00c9tat, refl\u00e8te ce double objectif. Contrairement aux juridictions ayant mis en place des registres accessibles au public, le Costa Rica en restreint l\u2019acc\u00e8s aux seules autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, pr\u00e9servant ainsi un niveau de confidentialit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs qui le distingue de nombreux mod\u00e8les europ\u00e9ens.<\/p>\n<h2 id='legal-structure-of-ubo-disclosure-and-ubo-privacy-in-costa-rica'><b>Cadre juridique de la divulgation et de la confidentialit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au Costa Rica<\/b><\/h2>\n<p>Le r\u00e9gime de d\u00e9claration des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) du Costa Rica est \u00e9tabli par la loi n\u00b0 9416\u00a0: Loi visant \u00e0 renforcer la lutte contre la fraude fiscale, promulgu\u00e9e en 2016, et son r\u00e8glement d\u2019application, le d\u00e9cret ex\u00e9cutif n\u00b0 41040-H. Cette loi oblige les personnes morales et les structures juridiques domicili\u00e9es ou enregistr\u00e9es au Costa Rica, notamment les soci\u00e9t\u00e9s par actions (SA) et les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e (SRL), \u00e0 d\u00e9clarer l\u2019identit\u00e9 de leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. <a href=\"https:\/\/www.centraldirecto.fi.cr\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Registre de Transparence et des B\u00e9n\u00e9ficiaires Finals (RTBF)<\/a>, une base de donn\u00e9es confidentielle administr\u00e9e par la Banque centrale du Costa Rica.<\/p>\n<p>Dans ce cadre, un b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est d\u00e9fini comme toute personne physique qui d\u00e9tient, directement ou indirectement, 25 % (25%) ou plus du capital social ou des droits de vote de la personne morale, ou qui exerce un contr\u00f4le par tout autre moyen. Si aucune personne physique ne remplit ce crit\u00e8re, le dirigeant principal doit \u00eatre d\u00e9clar\u00e9 comme b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif. Cette d\u00e9finition est conforme aux normes internationales de lutte contre le blanchiment d&#039;argent (LCB) publi\u00e9es par l&#039;Autorit\u00e9 de r\u00e9gulation professionnelle du Canada (ARC). <a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/en\/home.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Groupe d&#039;action financi\u00e8re (GAFI)<\/a> et pr\u00e9sente des similitudes avec la l\u00e9gislation en vigueur dans des juridictions telles que la Barbade et l&#039;\u00eele Maurice.<\/p>\n<p>L&#039;une des caract\u00e9ristiques essentielles du mod\u00e8le costaricien est le caract\u00e8re ferm\u00e9 du syst\u00e8me RTBF. Contrairement aux registres publics adopt\u00e9s dans des pays comme le Royaume-Uni (registre PSC), le Costa Rica garantit une stricte confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Seuls les organismes gouvernementaux d\u00e9sign\u00e9s \u2013 notamment l&#039;administration fiscale, le d\u00e9partement des enqu\u00eates judiciaires et la cellule de renseignement financier \u2013 peuvent acc\u00e9der \u00e0 la base de donn\u00e9es. Les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux et les responsables de la conformit\u00e9 des entit\u00e9s d\u00e9clarantes peuvent soumettre et consulter les donn\u00e9es, mais aucun acc\u00e8s par des tiers ou par le public n&#039;est autoris\u00e9.<\/p>\n<p>La plateforme RTBF int\u00e8gre un syst\u00e8me de chiffrement et d&#039;authentification num\u00e9rique utilisant la signature num\u00e9rique officielle du Costa Rica (Firma Digital), limitant ainsi les acc\u00e8s non autoris\u00e9s. Le syst\u00e8me exige la soumission annuelle des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO), avec une mise \u00e0 jour obligatoire dans les quinze jours suivant tout changement de propri\u00e9taire ou de contr\u00f4le. Le non-respect de cette obligation entra\u00eene des sanctions financi\u00e8res et administratives, pouvant aller jusqu&#039;\u00e0 la suspension temporaire de l&#039;autorisation d&#039;obtenir un certificat de bonne r\u00e9putation (personer\u00eda jur\u00eddica) ou de conclure des march\u00e9s publics.<\/p>\n<p>Ces protections de la vie priv\u00e9e placent le Costa Rica dans une situation juridique particuli\u00e8re par rapport aux juridictions qui ont opt\u00e9 pour une transparence totale. Par exemple, l&#039;Union europ\u00e9enne, en vertu de sa politique de confidentialit\u00e9, dispose d&#039;une r\u00e9glementation sp\u00e9cifique. <a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/EN\/TXT\/?uri=CELEX:32018L0843\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">5e directive anti-blanchiment (AMLD5)<\/a>, La l\u00e9gislation en vigueur impose un acc\u00e8s libre aux registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, bien que certains \u00c9tats aient limit\u00e9 cet acc\u00e8s suite \u00e0 des d\u00e9cisions de justice relatives au droit \u00e0 la vie priv\u00e9e. La d\u00e9cision du Costa Rica de restreindre l&#039;acc\u00e8s \u00e0 son registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs est conforme \u00e0 ses obligations constitutionnelles et l\u00e9gales en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, conform\u00e9ment \u00e0 la loi n\u00b0\u00a08968 relative \u00e0 la protection de la personne physique \u00e0 l&#039;\u00e9gard du traitement des donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel.<\/p>\n<p>Parall\u00e8lement, le Costa Rica a mis en place des m\u00e9canismes pour garantir la qualit\u00e9 et l&#039;exactitude des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Les entit\u00e9s d\u00e9clarantes doivent soumettre leurs d\u00e9clarations par l&#039;interm\u00e9diaire de repr\u00e9sentants l\u00e9gaux d\u00e9sign\u00e9s, et ces d\u00e9clarations font l&#039;objet d&#039;audits administratifs et de v\u00e9rifications crois\u00e9es avec les bases de donn\u00e9es de l&#039;administration fiscale. Cette double priorit\u00e9 accord\u00e9e \u00e0 la confidentialit\u00e9 et \u00e0 la v\u00e9rifiabilit\u00e9 t\u00e9moigne de la volont\u00e9 de cette juridiction de concilier les exigences de transparence et la protection de la vie priv\u00e9e, une approche qui demeure juridiquement pertinente dans le cadre de la planification des entreprises offshore.<\/p>\n<h2 id='transparency-international-cooperation-and-data-sharing-protocols'><b>Transparence, coop\u00e9ration internationale et protocoles de partage de donn\u00e9es<\/b><\/h2>\n<p>Le r\u00e9gime de d\u00e9claration des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du Costa Rica se situe \u00e0 l&#039;intersection des protections nationales en mati\u00e8re de confidentialit\u00e9 et des obligations internationales de transparence. Bien que le Registre de transparence et des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (RTBF) ne soit pas accessible au public, le syst\u00e8me est con\u00e7u pour faciliter la conformit\u00e9 aux cadres d&#039;\u00e9change d&#039;informations internationaux tels que le RGPD. <a href=\"https:\/\/www.oecd.org\/tax\/automatic-exchange\/common-reporting-standard\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Norme de d\u00e9claration commune (NDC) de l'OCDE<\/a> et le <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/businesses\/corporations\/foreign-account-tax-compliance-act-fatca\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Loi am\u00e9ricaine sur la conformit\u00e9 fiscale des comptes \u00e9trangers (FATCA)<\/a>. Ces cadres r\u00e9glementaires exigent des juridictions qu&#039;elles identifient les personnes exer\u00e7ant un contr\u00f4le sur les entit\u00e9s juridiques et les dispositifs juridiques \u00e0 des fins de transparence fiscale et d&#039;information financi\u00e8re transfrontali\u00e8re.<\/p>\n<p>Le Costa Rica participe au m\u00e9canisme d&#039;\u00e9change automatique de renseignements de l&#039;OCDE et s&#039;est engag\u00e9 \u00e0 \u00e9changer chaque ann\u00e9e des informations sur les comptes financiers avec plus de 100 pays. Les institutions financi\u00e8res costariciennes sont tenues de faire preuve de diligence raisonnable \u00e0 l&#039;\u00e9gard des titulaires de comptes et de d\u00e9clarer les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) lorsque le titulaire du compte est une entit\u00e9 passive non financi\u00e8re. Cette obligation de d\u00e9claration repose directement sur les donn\u00e9es relatives aux UBO que les personnes morales doivent conserver conform\u00e9ment \u00e0 la loi n\u00b0\u00a09416 et transmettre via la plateforme RTBF.<\/p>\n<p>Bien que le RTBF ne soit pas un registre public, les informations qu&#039;il contient peuvent \u00eatre partag\u00e9es avec les autorit\u00e9s fiscales \u00e9trang\u00e8res dans le cadre d&#039;accords de coop\u00e9ration internationale, notamment les conventions fiscales bilat\u00e9rales, les accords d&#039;\u00e9change de renseignements fiscaux (AERF) et les instruments multilat\u00e9raux tels que l&#039;Accord multilat\u00e9ral entre autorit\u00e9s comp\u00e9tentes (AMAC) de l&#039;OCDE. L&#039;administration fiscale costaricienne, agissant en qualit\u00e9 d&#039;autorit\u00e9 comp\u00e9tente, peut acc\u00e9der aux donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et les \u00e9changer lorsque cela est pertinent \u00e0 des fins de contr\u00f4le fiscal. Toutefois, tout \u00e9change de ce type est effectu\u00e9 dans le respect de protocoles de confidentialit\u00e9 stricts et est soumis aux garanties internationales de protection des donn\u00e9es.<\/p>\n<p>L\u2019approche du Costa Rica contraste avec celle des juridictions qui offrent un acc\u00e8s public complet aux registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs afin de favoriser la transparence. Les \u00celes Vierges britanniques, par exemple, g\u00e8rent un syst\u00e8me de registre priv\u00e9, mais se sont engag\u00e9es \u00e0 mettre en place un registre public des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans le cadre \u00e9tabli par le Royaume-Uni. Le Panama tient \u00e9galement un registre priv\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en vertu de la loi n\u00b0\u00a0129 de 2020, accessible uniquement aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, \u00e0 l\u2019instar du mod\u00e8le costaricien. Le Belize, quant \u00e0 lui, a r\u00e9form\u00e9 son cadre juridique pour l\u2019aligner sur la loi sur la substance \u00e9conomique, int\u00e9grant le suivi des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux nouvelles obligations de d\u00e9claration pour certaines activit\u00e9s.<\/p>\n<p>Au Costa Rica, l&#039;accent mis sur la d\u00e9claration restreinte des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs refl\u00e8te \u00e0 la fois les normes nationales en mati\u00e8re de protection de la vie priv\u00e9e et le droit constitutionnel \u00e0 l&#039;autod\u00e9termination informationnelle. La loi sur la protection des donn\u00e9es (loi n\u00b0\u00a08968) et ses r\u00e8glements d&#039;application renforcent la l\u00e9galit\u00e9 de la restriction de l&#039;acc\u00e8s public aux donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Ce mod\u00e8le diff\u00e8re du mod\u00e8le europ\u00e9en, o\u00f9 l&#039;\u00e9quilibre entre transparence et protection de la vie priv\u00e9e a \u00e9t\u00e9 contest\u00e9 devant les tribunaux, notamment par des arr\u00eats de la Cour de justice de l&#039;Union europ\u00e9enne (CJUE) remettant en question la l\u00e9galit\u00e9 d&#039;un acc\u00e8s public illimit\u00e9 aux registres des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<\/p>\n<p>De plus, les protocoles d&#039;\u00e9change de donn\u00e9es du Costa Rica comprennent des garanties proc\u00e9durales assurant que les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont utilis\u00e9es exclusivement \u00e0 des fins l\u00e9gitimes de conformit\u00e9 et de contr\u00f4le. Ceci est particuli\u00e8rement important pour \u00e9viter toute utilisation abusive de donn\u00e9es sensibles d&#039;entreprises, notamment lorsque les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs r\u00e9sident dans des juridictions offrant une protection de la vie priv\u00e9e moins robuste. Les demandes de renseignements doivent \u00eatre conformes aux dispositions des conventions fiscales internationales et sont soumises au contr\u00f4le de la Direcci\u00f3n General de Tributaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Dans le contexte plus large de la structuration des soci\u00e9t\u00e9s offshore, le Costa Rica offre un mod\u00e8le interm\u00e9diaire. Il garantit la s\u00e9curit\u00e9 juridique des clients internationaux en se conformant aux normes fiscales mondiales, tout en pr\u00e9servant un haut niveau de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Cet \u00e9quilibre est d&#039;autant plus pr\u00e9cieux que d&#039;autres juridictions adoptent des r\u00e9gimes de divulgation plus intrusifs, ce qui place le Costa Rica en position favorable pour ceux qui privil\u00e9gient \u00e0 la fois la conformit\u00e9 et la protection de la vie priv\u00e9e.<\/p>\n<h2 id='comparative-jurisdictional-analysis-and-strategic-considerations'><b>Analyse comparative des juridictions et consid\u00e9rations strat\u00e9giques<\/b><\/h2>\n<p>L\u2019approche du Costa Rica en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs peut \u00eatre mise en perspective en examinant d\u2019autres juridictions dot\u00e9es de cadres r\u00e9glementaires similaires ou diff\u00e9rents. Plusieurs pays desservis par des prestataires de services offshore, dont le Panama, les Seychelles et les \u00celes Vierges britanniques, ont mis en place des registres de b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs accessibles uniquement aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, conform\u00e9ment aux normes internationales de lutte contre le blanchiment d\u2019argent, mais sans divulgation publique.<\/p>\n<p>Le registre priv\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du Panama, institu\u00e9 par la loi n\u00b0\u00a0129 de 2020, n\u2019autorise que les autorit\u00e9s d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 acc\u00e9der aux donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, \u00e0 l\u2019instar du mod\u00e8le de divulgation restrictive en vigueur au Costa Rica. Ces deux juridictions insistent sur l\u2019importance de concilier les obligations de transparence et la protection de la vie priv\u00e9e, en se conformant aux recommandations du GAFI et en pr\u00e9servant la confidentialit\u00e9 des informations sensibles.<\/p>\n<p>Les Seychelles, sous l&#039;\u00e9gide de leur Autorit\u00e9 des services financiers, tiennent un registre confidentiel des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs conform\u00e9ment \u00e0 leur loi anti-blanchiment d&#039;argent, dont l&#039;acc\u00e8s est limit\u00e9 aux forces de l&#039;ordre et aux organismes de r\u00e9glementation. De m\u00eame, les \u00celes Vierges britanniques exploitent un syst\u00e8me de recherche s\u00e9curis\u00e9e des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs accessible aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, mais non au public.<\/p>\n<p>Ce mod\u00e8le d&#039;acc\u00e8s restreint contraste fortement avec les registres ouverts comme le registre britannique des personnes exer\u00e7ant un contr\u00f4le significatif (PSC) ou les r\u00e9gimes de transparence adopt\u00e9s par plusieurs \u00c9tats membres de l&#039;UE. <a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/EN\/TXT\/?uri=CELEX:32018L0843\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">AMLD5<\/a>. Ces mod\u00e8les privil\u00e9gient la transparence publique comme moyen de lutter contre la finance illicite, mais ils ont fait l&#039;objet de critiques et de contestations juridiques li\u00e9es au droit \u00e0 la vie priv\u00e9e et au risque d&#039;utilisation abusive des donn\u00e9es personnelles.<\/p>\n<p>Le r\u00e9gime costaricien d&#039;identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO), ax\u00e9 sur la protection de la vie priv\u00e9e, offre des avantages strat\u00e9giques aux clients recherchant une juridiction conforme et confidentielle pour la structuration de leurs entreprises. L&#039;engagement du pays en mati\u00e8re de coop\u00e9ration internationale, notamment par le biais d&#039;instruments tels que l&#039;Accord multilat\u00e9ral entre autorit\u00e9s comp\u00e9tentes (AMAC) de l&#039;OCDE, garantit l&#039;acc\u00e8s aux informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aux autorit\u00e9s fiscales \u00e9trang\u00e8res lorsqu&#039;elles en font la demande l\u00e9gitimement, renfor\u00e7ant ainsi la cr\u00e9dibilit\u00e9 de la juridiction.<\/p>\n<p>De plus, l&#039;int\u00e9gration par le Costa Rica de lois robustes en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, notamment la loi n\u00b0\u00a08968, l&#039;aligne sur des juridictions comme la Barbade et Maurice, qui concilient respect de la vie priv\u00e9e et conformit\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 des registres d&#039;acc\u00e8s contr\u00f4l\u00e9 et des protocoles de confidentialit\u00e9 stricts. Le cadre constitutionnel du pays soutient ces protections juridiques, offrant ainsi une base solide pour la protection de la vie priv\u00e9e des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, \u00e0 l&#039;abri des atteintes \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9 des donn\u00e9es et aux droits individuels.<\/p>\n<p>Face \u00e0 l&#039;intensification du contr\u00f4le r\u00e9glementaire international, le mod\u00e8le costaricien illustre comment les juridictions peuvent concilier les exigences de transparence mondiale et les imp\u00e9ratifs locaux de protection de la vie priv\u00e9e. Les entit\u00e9s enregistr\u00e9es au Costa Rica b\u00e9n\u00e9ficient d&#039;une s\u00e9curit\u00e9 juridique quant \u00e0 la confidentialit\u00e9 des informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, tout en assurant leur pleine coop\u00e9ration avec les administrations fiscales internationales dans le cadre des dispositifs \u00e9tablis.<\/p>\n<h2 id='conclusion'><b>Conclusion<\/b><\/h2>\n<p>Au Costa Rica, la protection des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs est encadr\u00e9e par un cadre juridique qui concilie transparence et protection renforc\u00e9e de la confidentialit\u00e9. Le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du pays, \u00e0 acc\u00e8s restreint, est conforme aux normes internationales de lutte contre le blanchiment d&#039;argent et de coop\u00e9ration fiscale, et seules les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes peuvent acc\u00e9der aux donn\u00e9es sensibles concernant la propri\u00e9t\u00e9. Ce cadre, appuy\u00e9 par une l\u00e9gislation robuste en mati\u00e8re de protection des donn\u00e9es, positionne le Costa Rica comme une juridiction respectueuse du droit constitutionnel \u00e0 la vie priv\u00e9e, tout en se conformant aux obligations internationales d\u00e9coulant d&#039;instruments tels que la norme CRS de l&#039;OCDE et la loi FATCA. Compar\u00e9e aux registres publics en vigueur ailleurs, l&#039;approche costaricienne offre un avantage strat\u00e9gique aux structures d&#039;entreprise qui doivent concilier conformit\u00e9 l\u00e9gale et confidentialit\u00e9. Cet \u00e9quilibre restera essentiel face \u00e0 l&#039;\u00e9volution constante des pressions internationales en faveur de la transparence, renfor\u00e7ant ainsi le r\u00f4le du Costa Rica comme juridiction capable de r\u00e9pondre aux exigences de conformit\u00e9 et de protection de la vie priv\u00e9e.<\/p>\n<\/div><\/div><div class=\"w-separator size_small\"><\/div><div class=\"g-cols wpb_row us_custom_23d78c9b hide_on_default hide_on_laptops via_grid cols_1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_middle type_default stacking_default\" style=\"--gap:3rem;\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><h3 class=\"w-text us_custom_c57c2555 has_text_color hide_on_default hide_on_laptops\"><span class=\"w-text-h\"><span class=\"w-text-value\">Foire aux questions<\/span><\/span><\/h3><div class=\"w-tabs us_custom_6a9b8108 style_default switch_click accordion has_scrolling\" style=\"--sections-title-size:inherit\"><div class=\"w-tabs-sections titles-align_none icon_plus cpos_right\"><div class=\"w-tabs-section\" id=\"b3e3\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-b3e3\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Qu'est-ce que la confidentialit\u00e9 des UBO (b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs) au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-b3e3\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Au Costa Rica, la protection de la vie priv\u00e9e des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la protection de l&#039;identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ultimes gr\u00e2ce \u00e0 un registre gouvernemental confidentiel accessible uniquement aux autorit\u00e9s autoris\u00e9es.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"f4f1\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-f4f1\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Qui doit divulguer les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-f4f1\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Toutes les entit\u00e9s juridiques enregistr\u00e9es ou domicili\u00e9es au Costa Rica, y compris les soci\u00e9t\u00e9s anonymes et les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e, sont tenues de d\u00e9clarer leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"i61f\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-i61f\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du Costa Rica est-il accessible au public ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-i61f\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Non, le Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) est un registre \u00e0 acc\u00e8s restreint, disponible uniquement pour les organismes gouvernementaux d\u00e9sign\u00e9s et les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"h6e7\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-h6e7\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Comment le Costa Rica se conforme-t-il aux normes internationales de transparence ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-h6e7\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Le Costa Rica s'aligne sur la NCD de l'OCDE et la loi FATCA en partageant des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs avec les autorit\u00e9s fiscales \u00e9trang\u00e8res par le biais de canaux s\u00e9curis\u00e9s et confidentiels dans le cadre d'accords internationaux.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"v7c9\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-v7c9\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Quelles lois r\u00e9gissent la divulgation des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) et la confidentialit\u00e9 au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-v7c9\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>La divulgation des UBO est principalement r\u00e9gie par la loi n\u00b0 9416 et les r\u00e9glementations connexes, tandis que la protection des donn\u00e9es est assur\u00e9e par la loi n\u00b0 8968.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><section class=\"l-section wpb_row hide_on_tablets hide_on_mobiles height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1-4-1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><\/div><\/div><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><h3 class=\"w-text us_custom_c57c2555 has_text_color\"><span class=\"w-text-h\"><span class=\"w-text-value\">Foire aux questions<\/span><\/span><\/h3><div class=\"w-tabs us_custom_57af4b14 style_default switch_click accordion has_scrolling\" style=\"--sections-title-size:inherit\"><div class=\"w-tabs-sections titles-align_none icon_plus cpos_right\"><div class=\"w-tabs-section\" id=\"c363\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-c363\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Qu'est-ce que la confidentialit\u00e9 des UBO (b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs) au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-c363\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Au Costa Rica, la protection de la vie priv\u00e9e des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la protection de l&#039;identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ultimes gr\u00e2ce \u00e0 un registre gouvernemental confidentiel accessible uniquement aux autorit\u00e9s autoris\u00e9es.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"y487\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-y487\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Qui doit divulguer les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-y487\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Toutes les entit\u00e9s juridiques enregistr\u00e9es ou domicili\u00e9es au Costa Rica, y compris les soci\u00e9t\u00e9s anonymes et les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e, sont tenues de d\u00e9clarer leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"j5ab\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-j5ab\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du Costa Rica est-il accessible au public ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-j5ab\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Non, le Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) est un registre \u00e0 acc\u00e8s restreint, disponible uniquement pour les organismes gouvernementaux d\u00e9sign\u00e9s et les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"j6c0\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-j6c0\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Comment le Costa Rica se conforme-t-il aux normes internationales de transparence ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-j6c0\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>Le Costa Rica s'aligne sur la NCD de l'OCDE et la loi FATCA en partageant des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs avec les autorit\u00e9s fiscales \u00e9trang\u00e8res par le biais de canaux s\u00e9curis\u00e9s et confidentiels dans le cadre d'accords internationaux.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"w-tabs-section\" id=\"i7d9\"><button class=\"w-tabs-section-header\" aria-controls=\"content-i7d9\" aria-expanded=\"false\"><div class=\"w-tabs-section-title\">Quelles lois r\u00e9gissent la divulgation des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) et la confidentialit\u00e9 au Costa Rica ?<\/div><div class=\"w-tabs-section-control\"><\/div><\/button><div  class=\"w-tabs-section-content\" id=\"content-i7d9\"><div class=\"w-tabs-section-content-h i-cf\"><div class=\"wpb_text_column us_custom_07051a4e\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p>La divulgation des UBO est principalement r\u00e9gie par la loi n\u00b0 9416 et les r\u00e9glementations connexes, tandis que la protection des donn\u00e9es est assur\u00e9e par la loi n\u00b0 8968.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><section class=\"l-section wpb_row height_small\"><div class=\"l-section-h i-cf\"><div class=\"g-cols vc_row via_grid cols_1 laptops-cols_inherit tablets-cols_inherit mobiles-cols_1 valign_top type_default stacking_default\"><div class=\"wpb_column vc_column_container\"><div class=\"vc_column-inner\"><div class=\"w-html\"><style>\n.postdata h1, .postdata h2, .postdata h3, .postdata h4, .postdata h5, .postdata h6{\ncolor:#1db38d!important;\nfont-size:x-large;}\n<\/style><\/div><div class=\"wpb_text_column us_custom_e3e7975b\"><div class=\"wpb_wrapper\"><p data-pm-slice=\"1 1 &#091;&#093;\"><em><span style=\"font-weight: 550;\">Clause de 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Bien qu&#039;OVZA mette tout en \u0153uvre pour garantir l&#039;exactitude et l&#039;actualit\u00e9 des informations, leur contenu ne saurait \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un avis juridique, financier ou fiscal.<\/em><\/p>\n<\/div><\/div><div class=\"w-text us_custom_f88b33b2\"><span class=\"w-text-h\"><span class=\"w-text-value\">Partagez cet article<\/span><\/span><\/div><div class=\"w-socials us_custom_165216c9 fixicons color_brand shape_circle style_outlined hover_slide\" style=\"--gap:0.25em;\"><div class=\"w-socials-list\"><div class=\"w-socials-item facebook\"><a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/ovza.com\/offshore-entities-and-international-trade-law\" class=\"w-socials-item-link\" title=\"Facebook\" aria-label=\"Facebook\"><span class=\"w-socials-item-link-hover\"><\/span><i class=\"fab fa-facebook\"><\/i><\/a><\/div><div class=\"w-socials-item twitter\"><a target=\"_blank\" href=\"https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/ovza.com\/offshore-entities-and-international-trade-law\" class=\"w-socials-item-link\" title=\"Twitter\" aria-label=\"Twitter\"><span class=\"w-socials-item-link-hover\"><\/span><i class=\"fab fa-x-twitter\"><svg style=\"width:1em; margin-bottom:-.1em;\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 512 512\"><path fill=\"currentColor\" d=\"M389.2 48h70.6L305.6 224.2 487 464H345L233.7 318.6 106.5 464H35.8L200.7 275.5 26.8 48H172.4L272.9 180.9 389.2 48zM364.4 421.8h39.1L151.1 88h-42L364.4 421.8z\"\/><\/svg><\/i><\/a><\/div><div class=\"w-socials-item linkedin\"><a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/shareArticle?mini=true&amp;url=https:\/\/ovza.com\/offshore-entities-and-international-trade-law\" class=\"w-socials-item-link\" title=\"LinkedIn\" aria-label=\"LinkedIn\"><span class=\"w-socials-item-link-hover\"><\/span><i class=\"fab fa-linkedin\"><\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Au Costa Rica, la protection des donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (UBO) est assur\u00e9e par un registre confidentiel accessible uniquement aux autorit\u00e9s, tout en respectant les normes internationales de transparence. La divulgation des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs est devenue une exigence fondamentale des cadres de conformit\u00e9 des entreprises \u00e0 l&#039;\u00e9chelle mondiale. Face au renforcement des normes de transparence dans les juridictions, en r\u00e9ponse aux initiatives internationales de lutte contre le blanchiment d&#039;argent (LCB) et aux protocoles d&#039;\u00e9change de renseignements fiscaux, le traitement des UBO\u2026.","protected":false},"author":4,"featured_media":16527,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[172],"tags":[],"class_list":["post-16522","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-costa-rica"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16522","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=16522"}],"version-history":[{"count":12,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16522\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":19704,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16522\/revisions\/19704"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/16527"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=16522"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=16522"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/ovza.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=16522"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}